Raison individuelle ou Sàrl : avec quelle forme gardez-vous le plus d’argent ? Indiquez le bénéfice de votre activité. Le simulateur calcule les cotisations AVS, l’impôt de la société et vos impôts personnels dans votre commune, puis cherche la meilleure répartition entre salaire et dividende.
Hypothèses de la Sàrl
Raison individuelle
Sàrl
À retenir
Vous hésitez entre raison individuelle et Sàrl ? Nous créons votre société et préparons votre plan de rémunération.
Premier rendez-vous gratuitComment la comparaison est calculée
En raison individuelle, tout le bénéfice est imposé comme revenu personnel, après déduction des cotisations AVS/AI/APG des indépendants (barème dégressif jusqu’à 10 %). En Sàrl, la société verse un salaire soumis aux charges sociales, paie l’impôt sur le bénéfice restant, puis distribue le solde en dividende. Le dividende n’est imposé qu’en partie : 70 % pour l’impôt fédéral, et entre 50 % et 70 % selon le canton.
Le simulateur teste toutes les répartitions entre salaire et dividende, à partir du salaire minimum que vous fixez, et retient celle qui vous laisse le plus d’argent. Les cotisations LPP sont comptées comme une dépense, alors qu’elles constituent aussi une épargne pour votre retraite.
Questions fréquentes
À partir de quel bénéfice une Sàrl devient-elle intéressante ?
Souvent au-delà de CHF 100’000 à 150’000 de bénéfice par an, selon le canton et la situation familiale. En dessous, les frais et les charges sociales de la Sàrl l’emportent généralement sur l’avantage fiscal. La responsabilité limitée reste un argument indépendant de l’impôt.
Puis-je me verser un salaire très bas et tout prendre en dividende ?
Non. L’AVS et l’administration fiscale peuvent requalifier une partie du dividende en salaire si votre rémunération n’est pas conforme au marché. Fixez un salaire minimum réaliste dans les hypothèses.
Quels taux d’impôt sur le bénéfice sont utilisés ?
Les taux effectifs 2026 au chef-lieu de chaque canton, impôt fédéral compris : Fribourg 14,12 %, Genève 14,70 %, Vaud 14,72 %, Neuchâtel 14,89 %, Jura 15,80 %, Berne 20,54 %. Le Valais applique un taux réduit jusqu’à CHF 250’000 de bénéfice.
L’impôt sur la fortune est-il pris en compte ?
Non. Les parts de la Sàrl et l’impôt sur le capital de la société ne sont pas inclus. Nous les ajoutons lors d’une analyse personnalisée.
Sources : barème dégressif AVS des indépendants 2026 (OFAS), feuilles cantonales 2026 de l’AFC (imposition partielle des dividendes), KPMG Clarity on Swiss Taxes 2026 (taux effectifs sur le bénéfice), moteur de notre simulateur d’impôts. Estimation sans valeur juridique.
